Impôts sur les plus-values financières pour les particuliers

Depuis le 1^er janvier 2026, la Belgique a instauré une taxe sur les plus-values financières qui concerne directement les particuliers. Celle-ci suscite de nombreuses questions chez les investisseurs et épargnants. Auficom Belgique, votre expert-comptable fiscaliste à Bruxelles, fait le point sur cette mesure et répond à vos questions.

Qu’est-ce que la taxe sur les plus-values ?

Cette taxe s’applique lorsqu’un particulier réalise un bénéfice en vendant certains actifs financiers. Concrètement, si vous cédez des actions, obligations ou parts de fonds à un prix supérieur à celui que vous avez payé, la différence positive constitue une plus-value, désormais potentiellement imposable.

• Le taux d’imposition ? 10% du gain réalisé.

• L’objectif ? Une contribution plus équitable entre les différents types de revenus.

Un changement de taille pour les Belges, puisque les plus-values financières échappaient jusqu’ici à l’impôt, contrairement aux salaires et autres revenus issus du travail.

Quels actifs financiers sont concernés par cette taxe ?

Elle vise une large gamme d’instruments financiers.

• Les actions de sociétés, cotées ou non.

• Les obligations

• Les parts de fonds d’investissement (OPCVM).

• Les cryptomonnaies.

• Les ETF et certains produits dérivés.

Les contrats d’assurance-vie de branches 21 et 23 n'échappent pas non plus à cette taxation.

Tous les placements ne sont pas taxés

Les comptes d’épargne réglementés échappent à cette imposition, tout comme les contrats d’épargne-pension et les assurances de groupe fiscalement avantageux. La vente de votre habitation personnelle est également exclue de ce dispositif.

La taxe concerne uniquement les cessions à titre onéreux, c’est-à-dire les ventes contre rémunération. Les donations ou successions suivent d’autres règles fiscales spécifiques.

L’exonération : sous quelles conditions ?

La législation prévoit une exonération annuelle de 10 000 euros par contribuable, en vue de protéger les épargnants et investisseurs modestes. Pour un couple marié, chaque conjoint bénéficie de cette exonération individuellement.

Un mécanisme de report existe également : si vous n’utilisez pas la totalité de votre exonération une année, 1 000 euros peuvent être reportés sur les cinq années suivantes.

 

Comment déclarer et payer cette taxe ?

Vous devez mentionner vos plus-values dans votre déclaration fiscale annuelle. Le SPF Finances a adapté les formulaires afin d’inclure cette nouvelle rubrique. Les institutions financières belges sont également tenues de communiquer certaines informations au fisc, de sorte à faciliter le contrôle.

Le paiement intervient selon le calendrier habituel de l’impôt sur les revenus en Belgique. Si vous réalisez généralement des plus-values importantes, anticipez cette charge fiscale dans votre planification budgétaire annuelle.

Point à souligner

Cette taxe ne concerne pas les plus-values réalisées avant son entrée en vigueur. Pour les actifs détenus avant le 1er janvier 2026, c’est la valeur au 31 décembre 2025 qui sert de base de calcul.

Auficom accompagne les particuliers

Grâce à l’expertise d’un expert-comptable fiscaliste, vous pouvez optimiser légalement votre situation, éviter les erreurs et bénéficier pleinement des exonérations prévues.

Demandez un accompagnement personnalisé pour gérer au mieux vos impôts et vos plus-values financières. Contactez Auficom Belgique pour une analyse de votre situation fiscale !